Условия подачи 3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику и правила заполнения декларации

При дарении квартиры приходится заполнять 3 НДФЛ о доходах и расходах за предыдущий учетный период. Этого требует налоговое законодательство.

Но может возникнуть множество вопросов. Обязательно ли нужна декларация? Как правильно заполнить 3 НДФЛ? Подается ли декларация при дарении жилплощади близкому родственнику? Ответы на них вы найдете в данной статье.

Скрыть содержание

• Основные понятия
• Необходимо ли подавать документ при дарении жилплощади родственнику и не родственнику?
• Как заполнить?
• Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности
• Особенности и нюансы
• Способы передачи налоговой декларации
• Чем грозит несвоевременное декларирование?
• Полезное видео

Основные понятия

Процедура дарения – это особый вид двухсторонней сделки, который имеет ряд своих особенностей. Главная особенность – безвозмездность. То есть даритель, передавая свою квартиру другому человеку, не получает ничего взамен. Но одариваемый гражданин все-таки получает прибыль в виде недвижимого имущества. Поэтому законодательство и требует документального оформления получения дохода в виде формы 3 НДФЛ.

Форма 3 НДФЛ представляет собой особый вид декларации. Она нужна для подачи сведений, при совершении сделок. С точки зрения законодательства Российской Федерации, этот бланк является специальным документом. Он передается в отделение соответствующих органов по месту жительства одаряемого гражданина, чтобы государство имело сведения о получении последним определенной прибыли.

Необходимо ли подавать документ при дарении жилплощади родственнику и не родственнику?

Согласно закону, если процедура дарения происходит между близкими родственниками, налогов платить не нужно.

Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:

• супруги;
• родители (как родные, так и приемные);
• дети (как родные, так и приемные);
• бабушки и дедушки;
• братья и сестры, в том числе и не полнородные;
• внуки.

В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.

Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство.

Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать. Или же подать с нулевой отчетностью.

Как заполнить?

Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом:








Здесь вы можете скачать бланк декларации 3 НДФЛ.

Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.

Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом:

1. В первую очередь, потребуется собрать все документы и нормативные, необходимые в процессе заполнения:
   • паспорт;
   • договор дарения;
   • налоговый кодекс;
   • не лишней будет помощь интернета.
2. Форма должна заполняться только после свершения факта регистрации договора и получения прав собственности.
3. Скачать необходимый бланк можно на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации. Лучше заполнять бланк в электронном виде, а не от руки.
4. Теперь можно приступить непосредственно к заполнению:
   • Укажите номер инспекции, куда вы обращались.
   • В разделе «Признаки налогоплательщика» нужно указать «Иное лицо».
   • В «Имеющихся доходах» выберете «Доходы физического лица, учитываемые в результате заключения договоров гражданско-правового характера или направленности».
   • Из перечисленных в бланке вариантов нужно выбрать источник получения выплат.
5. Распечатайте бланк, проставьте свои инициалы, дату и подпись. Лучше распечатать сразу несколько экземпляров.

Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности

Для выполнения отчетности необходимо действовать в следующем порядке:

1. Соберите все необходимые документы:
   • Паспорт гражданина Российской Федерации.
   • Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
   • Подписанный договор дарения.
   • Акт приема-передачи квартиры (если таковой имеется).
2. Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
3. Скачайте с официального сайта бланк и заполните его.
4. Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
5. Оплатите налог в отделении любого банка.

Для оплаты налога на дарение нужно обратиться в соответствующую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если не сделали этого вовремя, грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

Уплатить налог необходимо до 15 июля после подачи декларации. Если просрочить уплату, грозит штраф от 20% от общей суммы выплаты. Если же не оплатили предумышленно, штраф – 40%.

На нашем сайте вы узнаете, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, а также какими способами можно этого избежать.

Особенности и нюансы

Отчетность подается как при получении целой квартиры, так и при получении только части жилплощади. И в обоих случаях налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.

В бланке нужно будет указать специальный код, который обозначает вид полученной прибыли. Для получения недвижимости в дар – это код 4900. Но если вы сомневаетесь в том, как правильно заполнить бланк, лучше обратиться за помощью к сотрудникам инспекции или заполнять ее вместе со специалистом в данной области.

Если недвижимость передается от юридического лица физическому, государство в любом случае может потребовать с последнего процент от полученного дохода. Рассчитывается он точно таким же образом, как и при получении имущества от физического лица.

Налог всегда уплачивается одариваемым. Даритель не должен ничего платить, поскольку взымается именно процент с полученной прибыли, а не со сделки как таковой.

Способы передачи налоговой декларации

Передать форму 3 НДФЛ вместе со всеми предлагающимися документами можно разными способами:

• Предоставить в соответствующее государственное учреждение лично.
• Через представителя.
• Отправить в форме письма по почте с описью вложения.
• Передать в электронном виде через личный кабинет или же по телекоммуникационным каналам связи.

Чем грозит несвоевременное декларирование?

В соответствии с законодательством Российской Федерации, каждый гражданин обязан вести отчетность о своих доходах перед государством. Несвоевременное декларирование считается административным преступлением. Тюремный срок вам в таком случае не грозит, но если не подать декларацию до 30 апреля следующего года или просрочить платеж, вам будет выписан денежный штраф.

Полезное видео

Ознакомьтесь визуально с информацией про декларацию 3-НДФЛ при дарении имущества на видео ниже:

3 НДФЛ – это обязательная форма отчетности перед государством о прибыли гражданином. Даже при процедуре дарения каждый обязан отчитаться о приобретении недвижимости и в случае необходимости оплатить налог.